Налоговая реформа 2026 года существенно затронет малый бизнес. Снижение порога для упрощенцев (УСН), при котором необходимо уплачивать НДС, приведет к тому, что количество плательщиков НДС значительно вырастет, ведь к их числу добавятся те, кто ранее использовал простой учет или вообще его не вел.

Соответственно, можно сделать вывод, что требования к ведению учета становятся более строгими. В этой статье мы расскажем, как вести учет и отчетность в 1С:Бухгалтерия 8 в соответствии с новыми требованиями законодательства, вступающими в силу с 2026 года.

Начальные настройки программы

При первом запуске 1С:Бухгалтерии 8 необходимо ввести ИНН вашей организации или ИП. Если ИНН отсутствует, можно продолжить настройку, пропустив этот шаг, и указать его позже.

Затем нужно выбрать систему налогообложения, например, «УСН (доходы)». Также необходимо обратить внимание на обязанность уплаты НДС. Если ваш бизнес попадает под налогообложение с НДС, необходимо активировать флаг.

• При включении флага НДС, нужно настроить период применения НДС в вашей базе данных, после активации функционала НДС по умолчанию будет применяться ставка 5%. При необходимости вы сможете изменить ставку НДС и другие настройки в разделе «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчетность». Стоит упомянуть, что включить флаг НДС необходимо с начала следующего месяца после превышения установленных законодательством лимитов.

Выбор системы налогообложения и дополнительных настроек

В 1С:Бухгалтерия 8 есть удобный инструмент для выбора оптимальной налоговой нагрузки. Для этого предусмотрен налоговый калькулятор, который поможет вам сравнить различные режимы налогообложения с учетом региональных особенностей. Этот инструмент доступен в разделе Руководителю → Планирование → Сравнение режимов налогообложения.

После выбора налогового режима, необходимо указать вид бизнеса из предложенного списка. Например, если ваш бизнес — это «Розничный магазин», программа предложит сразу активировать флаги, которые соответствуют данной деятельности, такие как Учет товаров в розничной торговле и Платежные карты.

Рекомендуемые начальные настройки

В этом же разделе можно установить дополнительные параметры в зависимости от особенностей бизнеса:

• Продажи через маркетплейс — если планируется работать с внешними торговыми площадками.
• Интеграция с интернет-магазином — если в планах создание счетов покупателям и обработка онлайн-оплат.
• Доставка товара автотранспортом — если планируется привлечение сторонних транспортных компаний для доставки товаров.

Все эти флаги можно будет настроить позже в разделе Главное → Настройки → Функциональность.

После того как вы указали нужные параметры, программа предложит выбрать способ, которым велся учет до этого. Например, если учет велся в электронных таблицах или бумажных тетрадях, 1С предложит перенести начальные остатки с помощью специального помощника. Это упростит переход на новую систему учета, и вы сможете сразу продолжить работу с актуальными данными.

Для этого достаточно просто нажать на кнопку «Ввести начальные остатки».

Ввод начальных остатков

Если в качестве системы налогообложения был выбран «УСН (доходы)», программа автоматически предложит упрощенный режим ввода остатков. В этом случае откроется форма Начальные остатки, где потребуется указать дату, на которую вводятся остатки. Для начала учета с 2026 года в поле «Остатки на» нужно будет указать 31.12.2025 — это дата начала учета в системе.

Разделы для ввода остатков

Документы ввода остатков создаются по отдельным разделам учета:

• Деньги: Здесь вносится сумма наличных, которая находится в кассе предприятия на дату ввода остатков.
• Запасы: Укажите остатки товаров на складах.
• Поставщики и Покупатели: Введите данные о расчетах с контрагентами.
• Зарплата и другие разделы также могут быть настроены в зависимости от специфики бизнеса.

Для ввода остатков по расчетному счету необходимо добавить реквизиты банковского счета и ввести сумму на основании выписки с этого счета.

Ввод остатков денежных средств

Ввод остатков денежных средств в 1С — интуитивно понятный процесс. Например, для кассовых остатков достаточно перейти в раздел «Деньги» и указать сумму наличных в кассе на момент начала учета. Для остатков по расчетному счету нужно ввести данные о банковском счете и на основании выписки указать сумму денежных средств.

С выходом новых версий программы был добавлен функционал для упрощенного ввода остатков по платежным картам. Также есть возможность загрузить остатки товаров и взаиморасчеты с контрагентами из файла.

Ввод остатков в случае различных систем налогообложения

Если ранее использовалась другая система налогообложения, отличная от «УСН (доходы)», будет доступен основной режим ввода остатков. Для этого откроется форма «Помощник ввода начальных остатков», которая поможет вам заполнить все необходимые данные.

Подробности по вводу начальных остатков в основном режиме можно найти на портале 1С:ИТС.

Панель «Начало работы»

После выхода из формы ввода начальных остатков откроется информационная панель «Начало работы». Панель служит для новичков, как навигатор по ведению учета в программе. Экран будет отображаться при каждом запуске программы, пользователь может настроить состав и положение расположение блоков в зависимости от решаемых задач. Но если вы освоитесь с ведением учета, можно отключить этот флаг, и она больше не будет показываться.

Настройка карточек номенклатуры

Для правильного учета продаж в 1С:Бухгалтерия 8 перед началом работы с программой нужно заполнить справочник номенклатуры. Это делается через раздел Справочники → Товары и услуги → Номенклатура. Здесь можно либо вручную добавить товары, либо загрузить их из файла, если данные уже есть в другом источнике. Еще одним вариантом выгрузки списка номенклатуры может быть настройка синхронизации с другими программными продуктами, такими как 1С:УНФ, 1С:УТ и др. При синхронизации база попросит установить соответствие между справочниками двух программ, и дополнит его теми элементами, которые отсутствуют в одной программе, но есть в другой.

• Подробности о том, как импортировать номенклатуру, можно найти на портале 1С:ИТС.

Указание ставки НДС в карточке товара

С 2026 года для организаций, использующих УСН и обязанных уплачивать НДС, в карточке товара необходимо указать ставку НДС. Возможные варианты ставок:

• 5% (при доходе от 20 до 250 млн рублей)
• 7% (при доходе от 250 до 450 млн рублей)
• 22% (при доходе более 450 млн рублей или при добровольной уплате с правом на вычет)

Кроме того, можно выбрать такие варианты, как 0% или Без НДС, если товар не облагается НДС. При выборе вышеуказанных ставок необходимо помнить о правомерности их применения.

Автоматическая подстановка ставки НДС

Как только вы указываете ставку НДС для товара в карточке номенклатуры, программа автоматически применяет её в документах реализации. Это исключает ошибки и экономит время на заполнении документов. В 2026 году для каждой позиции в карточке товара будут доступны следующие значения для ставки НДС:

• 22% (с 5%, 7% для УСН)
• 22/122
• 10% (с 5%, 7% для УСН)
• 10/110
• 0%
• Без НДС

Пример работы настройки НДС

Предположим, в карточке товара указано 22% (5%, 7% для УСН). Если с 1 января 2026 года в настройках НДС установлена ставка 5%, то в документе реализации для данного товара будет автоматически указана ставка 5%. Если позже, с 1 июля 2026 года, ставка НДС изменится на 7%, программа автоматически обновит данные в соответствующих документах.

Если в карточке номенклатуры указана ставка 10% (с 5%, 7% для УСН), то при изменении ставки НДС в настройках на 5% или 7%, программа подставит соответствующую ставку. Когда же ставка НДС в настройках будет установлена на 22%, в документах реализации автоматически появится ставка 10%.

Важное замечание

1С не проводит проверку на правомерность применения ставок НДС, таких как 0% или Без НДС, и это остаётся на усмотрение пользователя. Однако, если это необходимо, вы можете вручную изменить ставку НДС при отражении реализации товаров или услуг, а также при внесении авансов от покупателей.

НДС при продаже товаров и услуг

Для учета операций с товарами, материалами, услугами и готовой продукцией, а также для формирования документов на отгрузку и счетов-фактур, в 1С:Бухгалтерии 8 предусмотрен документ «Реализация» (акты, накладные, УПД), который доступен в разделе Продажи → Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД).

• В документ реализации автоматически подставляется ставка НДС, указана в карточке номенклатуры, с учетом настроек НДС, установленных в разделе Налоги и отчеты.

Прямо из документа реализации можно зарегистрировать счет-фактуру на реализацию с помощью кнопки «Выписать счет-фактуру». Если выбран параметр УПД, то вместо обычной накладной или акта и счета-фактуры, можно оформить универсальный передаточный документ (УПД) со статусом «1».

• Печать документов: Все сформированные документы реализации и счета-фактуры (УПД) можно легко распечатать с помощью кнопки Печать.

Для упрощенцев, которые применяют НДС и реализуют товары розничным покупателям через Отчеты о розничных продажах, 1С формирует сводную справку по операциям розничной торговли.

В этом случае счета-фактуры покупателям не выставляются. Вместо этого, в книге продаж автоматически будет зарегистрирована сводная справка, которая отражает данные по операциям, совершенным за месяц или квартал.

Создать сводную справку можно в разделе «Операции»→ «Регламентные операции по НДС». Также при возникновении возвратов по отчетам о розничных продажах после заполнения вкладки «Возвраты» необходимо будет сформировать «Корректировочную сводную справку», в которою встанут возвраты. Оформить ее можно также с помощью регламентных операций по НДС.

• Подробнее о реальной реализации товаров упрощенцами при применении НДС читайте на портале 1С:ИТС.

НДС, который начисляется с операций по реализации товаров и получению авансов, не учитывается ни в доходах, ни в расходах при применении УСН.

НДС с полученных авансов

В 1С:Бухгалтерия 8 можно автоматически формировать счета-фактуры на авансы за определенный период с помощью функции «Регистрация счетов-фактур на аванс». Для этого достаточно перейти в раздел Банк и касса → Регистрация счетов-фактур → Счета-фактуры на аванс. По умолчанию программа создает счета-фактуры для каждого аванса, полученного в указанном периоде.

Однако ФНС разрешает упрощенцам не регистрировать счета-фактуры на авансы, которые были зачтены до конца налогового периода. Чтобы воспользоваться этой опцией, в настройках НДС (Налоги и отчеты) нужно указать значение «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода».

Настройки НДС

Подробности по формированию счетов-фактур на авансы можно найти на портале 1С:ИТС.

Для того чтобы учесть вычеты НДС с полученных авансов, используется документ «Формирование записей книги покупок». Этот документ автоматически заполняется на основе данных из учета, и все вычеты НДС с зачтенных и возвращенных авансов отражаются на закладке «Полученные авансы». Открыть данный документ можно в разделе «Операции» → «Регламентные операции по НДС».

Учет входного НДС

Для учета товаров и услуг, поступивших на предприятие, в программе используется документ «Поступление» (акты, накладные, УПД), который можно найти в разделе Покупки → Покупки → Поступление.

При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) и пониженных ставок НДС, вычеты входного НДС для упрощенцев недоступны. Однако НДС, начисленный на товары и услуги, включается в стоимость этих товаров и услуг, что важно учитывать при расчете.

Помощник отчетности по НДС

В 1С:Бухгалтерии 8 отчетность по НДС (включая книгу покупок, книгу продаж и декларацию) заполняется автоматически на основе данных учета НДС. Это значительно упрощает процесс подготовки отчетности, сокращая количество ошибок и время на его заполнение. Посмотреть документы можно в разделе «Отчеты» → «Отчетность по НДС».

Кроме того, в программе есть встроенная функция сверки данных по НДС через сервис «1С:Сверка 2.0», который позволяет быстро проверять корректность введенных данных.

Для упрощения расчета НДС и формирования декларации рекомендуется использовать специализированный помощник отчетности по НДС. Этот инструмент доступен в разделе Отчеты → НДС → Отчетность по НДС.

Помощника также можно найти в списке «Задачи организации» (раздел Главное → Задачи → Задачи организации), если вы работаете над задачами по формированию декларации или уплате Единого налога на прибыль (ЕНП) установленные сроки.

Как работает помощник

Помощник отчетности по НДС помогает разобраться, какие операции и в какой последовательности нужно выполнить для корректного расчета налога. Вот несколько основных шагов:

• Перепровести документы — в том числе для зачета авансов.
• Зарегистрировать счета-фактуры на аванс — для учета авансовых платежей.
• Сформировать сводную справку по розничным продажам — для учета всех операций с НДС.
• Выполнить формирование записей книги покупок — для учета входящих товаров и услуг.
• Провести экспресс-проверку ведения учета — для быстрого анализа правильности учета.

Для упрощенцев с упрощенным учетом НДС, помощник автоматически рассчитывает налог. Для этого достаточно установить соответствующий флаг в настройках.

Интеграция 1С:Бухгалтерия 8 с учетом новых изменений в налоговом законодательстве с 2026 года — это важный шаг для бизнеса, стремящегося к автоматизации учета и упрощению отчетности.

Компания «Визард» поможет компаниям Твери и Тверской области внедрить 1С:Бухгалтерия 8, настроить учет и налоговые режимы с учетом специфики вашего бизнеса. Наши специалисты готовы предложить вам индивидуальный подход и консультации на всех этапах работы с программой.