С 1 января 2026 года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве. Они закреплены в федеральном законе от 28.11.2025 № 425-ФЗ и влияют на порядок начисления НДС, лимиты доходов для УСН и требуют обновления учета, договоров и настроек программ.

Главные нововведения — повышение ставки НДС и новые лимиты доходов, при превышении которых компания обязана перейти на работу с НДС. Эти изменения потребуют корректировок в учете, договорах, ценообразовании и настройках программных продуктов 1С.

1. Основные изменения 2026 года

1.1. Повышение НДС до 22%

Ставка НДС увеличивается с 20% до 22%. Это влияет на стоимость товаров и услуг, оборотные средства и расчеты с контрагентами. Доля налога в цене вырастет с 16,67% до 18,03%.

Под НДС 22% попадают и некоторые банковские услуги:

• обслуживание банковских карт;
• эквайринг;
• переводы через СБП.

Открытие и ведение банковских счетов — для организаций и физических лиц, включая счета для расчетов по картам останется без НДС.

1.2. Новые лимиты доходов для УСН

Лимит рассчитывается по ИНН в целом, а не по отдельным видам деятельности.

НДС становится обязательным, если доход превышает:

• 20 млн ₽ в 2025 году,
• 15 млн ₽ в 2026 году,
• 10 млн ₽ в 2027 году.

Это означает, что многие компании, которые раньше укладывались в лимиты, с 2026 года впервые столкнутся с учетом, начислением и уплатой НДС.

1.3. Патентная система (ПСН)

Порог дохода по патенту синхронизирован с лимитами НДС: 20 / 15 / 10 млн ₽.

Если доход превышен — право на патент утрачивается с начала действия патента, а не с месяца превышения. Стоимость патента также увеличится.

1.4. Страховые взносы

В 2026 году действует стандартная ставка 30%. Льготная ставка 15% применяется только к части выплат сверх предельной базы (2 979 000 ₽).

С 2026 года право на применение пониженного тарифа в 15% с выплат, превышающих полуторакратный МРОТ, сохранится только для субъектов МСП, основным видом деятельности которых будет деятельность, утвержденная Правительством России (новый п. 13.3 ст. 427 НК РФ в редакции Закона № 425-ФЗ). Из пояснительной записки к Закону № 425-ФЗ следует, что пониженный тариф сохранится только для ведущих деятельность в приоритетных отраслях. Какие отрасли считаются приоритетными, станет известно после того, как соответствующий перечень будет принят.

Также вводится важное правило для директоров, которые одновременно являются собственниками компаний и единственным ее сотрудником: взносы начисляются не ниже МРОТ, даже если зарплата меньше. МРОТ с 2026 года — 27 093 ₽.

1.5. Мораторий на штрафы

В 2026 году компаниям, которые впервые станут плательщиками НДС, не будут начислять штрафы за несвоевременную сдачу декларации.

2. Как изменения повлияют на бизнес

2.1. Станет больше компаний, обязанных работать с НДС

Компаниям придется:

• выставлять счета-фактуры;
• вести книги продаж и покупок;
• сдавать декларации;
• работать с входящим НДС и вычетами.

Это новый процесс для организаций, которые раньше работали только на УСН или ПСН.

2.2. Рост нагрузки на оборотный капитал

НДС платится по дате отгрузки или оплаты. При увеличении ставки вырастут кассовые разрывы — это нужно учитывать при планировании бюджета.

2.3. Необходимость пересмотра договоров

Если компания становится плательщиком НДС — придется массово пересматривать договоры. Во избежание этого в договорах заранее прописывают возможность начисления НДС по ставке, действующей у исполнителя.

2.4. Корректировка цен

Есть два варианта:

• начислять НДС сверху;
• включать НДС в стоимость.

Выбор влияет на маржу и конкурентоспособность.

2.5. Рост стоимости услуг поставщиков

Введение и повышение НДС приведет к росту затрат для компаний, особенно тех, кто работает с малым и средним бизнесом. Вместе с увеличением МРОТ, повышением страховых взносов и ростом банковских комиссий себестоимость товаров услуг может вырасти на 15% и более.

3. Типичные ошибки компаний и как их избежать

Ошибка 1. Неверно выбран режим налогообложения

Решения «по привычке» приводят к переплате налогов. В 1С есть инструмент «Сравнение режимов налогообложения», который показывает реальную нагрузку.

Ошибка 2. Не выбран способ включения НДС в цены

От этого зависит прибыльность и отношения с клиентами. Важно определить метод заранее и закрепить его в договорах.

Ошибка 3. Договоры не учитывают переход на НДС

Чтобы избежать массового перезаключения договоров, необходимо заранее предусмотреть формулировку в документах. Корректный вариант — «НДС начисляется по ставке, действующей у исполнителя».

Ошибка 4. Неправильный переход на УСН + НДС или ОСНО

Перед переходом нужно:

• провести инвентаризацию;
• собрать документы поступления;
• проверить счета-фактуры за 2023–2025 годы;
• скорректировать остатки;
• подготовить товары к вычету.

Ошибка 5. Устаревшая версия 1С

Если программа не обновлена:

• расчеты выполняются вручную;
• формы деклараций не совпадают;
• возрастает риск ошибок.

Ошибка 6. ККТ не готова к ставке 22%

Необходимо обновить прошивку касс. Актуальные прошивки ККТ Атол со ставкой 22% ожидается не ранее конца декабря 2025 г.

4. Что нужно проверить и настроить в 1С до 1 января 2026

Чек-лист подготовки:

• добавить выбранную ставку НДС с датой начала 01.01.2026;
• проверить момент определения НДС (аванс/отгрузка);
• обновить учетную политику;
• проверить настройки страховых взносов;
• актуализировать цены и договоры;
• обновить формы отчетности;
• провести инвентаризацию остатков на 31.12.2025;
• подготовить документы для НДС-вычетов за 2023–2025 годы;
• обновить ККТ;
• убедиться в корректной работе 1С-Отчетности и ЭДО;
• обучить сотрудников работе с НДС.

5. Как помогает Визард

Специалисты Визард проводят комплексную подготовку 1С к изменениям:

• аудит базы и учетной политики;
• проверка и настройка баз данных;
• помощь в определении ставки и проверка расчетов;
• проверка книг продаж/покупок и деклараций;
• подготовка остатков и документов для входящего НДС;
• обновление ККТ и проверка интеграции с ОФД;
• настройка ЭДО, отчетности, напоминаний и контроля лимитов;
• открывают бухгалтерам доступ к обучающим ресурсам.

Заключение

Налоговые изменения 2026 года затрагивают каждый бизнес. Чтобы перейти на новые правила без ошибок, важно заранее проверить цены, договоры, учетную политику и настройки 1С.

Если вам нужна помощь в подготовке системы, специалисты Визард помогут бизнесу Твери и области обновить программы, настроить ставки, проверить данные и подготовить сотрудников к работе в 2026 году.